Als ondernemer betaal je belasting over je winst, niet over je omzet. Elke zakelijke uitgave die je mag aftrekken, verlaagt je winst en dus je belasting. Maar niet alles wat je koopt is aftrekbaar, en bij sommige kosten mag je maar een deel aftrekken. Dit zijn de regels die starters het vaakst tegenkomen.
In het kort
| Hoofdregel | Kosten die je maakt voor je bedrijf zijn aftrekbaar |
|---|---|
| Onder € 450 | In één keer aftrekken |
| Vanaf € 450 | Afschrijven over een paar jaar |
| Eigen auto | € 0,25 per zakelijke kilometer (2026) |
| Werkplek thuis | Meestal niet aftrekbaar |
| Etentjes en representatie | 80% aftrekbaar, of de eerste € 5.700 niet |
De hoofdregel
Je mag kosten aftrekken die je maakt voor je bedrijf. Kosten die je ook privé zou maken, mag je niet aftrekken. Gebruik je iets voor allebei, zoals een telefoon of laptop, dan mag je alleen het zakelijke deel aftrekken. Bewaar van alles de bon of factuur. De Belastingdienst heeft een overzicht van aftrekbare zakelijke kosten.
Laptop, telefoon en gereedschap
Kost iets minder dan € 450, dan trek je het in één keer af. Doe je btw-aangifte, dan gaat het om het bedrag zonder btw.
Kost iets € 450 of meer en gaat het langer dan een jaar mee, zoals een laptop van € 1.200, dan is het een bedrijfsmiddel. Dat schrijf je af: je verdeelt de kosten over de jaren dat je het gebruikt.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Investeer je in een jaar samen meer dan zo’n € 2.900 in bedrijfsmiddelen, dan krijg je bovenop het afschrijven een extra aftrek. Voor bedrijfsmiddelen onder de € 450 geldt die niet. De bedragen veranderen jaarlijks, dus check de actuele grenzen bij de Belastingdienst.
Je telefoon en internet
Een apart zakelijk abonnement is volledig aftrekbaar. Gebruik je je privéabonnement ook zakelijk, dan mag je volgens de Belastingdienst alleen de zakelijke gesprekskosten aftrekken, niet het abonnement zelf. Een tweede, zakelijk abonnement maakt het dus een stuk eenvoudiger.
Je auto en reiskosten
- Eigen auto voor zakelijke ritten: € 0,25 per kilometer. Dat bedrag geldt met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2026; in 2025 was het € 0,23. Houd een kilometeradministratie bij: datum, adres, doel van de rit en aantal kilometers.
- Openbaar vervoer, taxi en vliegtuig: de werkelijke kosten, als je ze kunt aantonen.
- Auto van de zaak: zet je de auto op je bedrijf, dan zijn de kosten aftrekbaar, maar betaal je bijtelling als je hem ook privé gebruikt. Laat dat doorrekenen.
Werken vanuit huis
Dit valt vaak tegen. Een werkplek in je woonkamer of een slaapkamer die je als kantoor gebruikt, is meestal niet aftrekbaar. Volgens de Belastingdienst kan het alleen bij een zelfstandige werkruimte, met bijvoorbeeld een eigen ingang of eigen sanitair. Daarnaast moet je een groot deel van je inkomen in of vanuit die ruimte verdienen.
Wat wel kan: je bureau, stoel, beeldscherm en andere inventaris voor je werkplek zijn gewoon aftrekbaar als bedrijfsmiddel of als kosten.
Etentjes, relatiegeschenken en representatie
Voor zakenlunches, borrels, relatiegeschenken in de vorm van eten en drinken, congressen en representatie geldt een beperking. Als ondernemer in de inkomstenbelasting kies je:
- 80% van deze kosten aftrekken, of
- de eerste € 5.700 niet aftrekken en alles daarboven wel.
Voor de meeste starters is 80% gunstiger.
Wat niet aftrekbaar is
- gewone kleding, ook als je die alleen draagt voor je werk. Werkkleding met een logo of beschermende kleding is wel aftrekbaar;
- persoonlijke verzorging, zoals de kapper;
- boetes;
- algemene literatuur. Vakliteratuur is wel aftrekbaar;
- je eigen zorgverzekering. De inkomensafhankelijke bijdrage Zvw betaal je apart via je aanslag.
Kosten van voor je start
Kosten die je maakt voordat je officieel begint, bijvoorbeeld voor je KVK-inschrijving, website of eerste voorraad, mag je onder voorwaarden ook aftrekken. Dat heten kosten in de aanloopfase. Bewaar ook die bonnen.
Hoeveel scheelt het?
Een aftrekpost van € 1.000 bespaart je niet € 1.000, maar het deel dat je anders aan belasting had betaald: bij een gemiddelde zzp’er ruwweg € 300 tot € 400. Wat je netto overhoudt, reken je uit met de netto-inkomen-calculator.
Veelgestelde vragen
Mag ik mijn laptop aftrekken?
Ja, voor het zakelijke deel. Onder € 450 in één keer, daarboven door af te schrijven over een paar jaar.
Hoeveel mag ik aftrekken per zakelijke kilometer?
In 2026 € 0,25 per kilometer met je eigen auto.
Mag ik mijn thuiswerkplek aftrekken?
De ruimte zelf meestal niet, behalve bij een zelfstandige werkruimte. Je bureau, stoel en beeldscherm wel.
Is een zakenlunch aftrekbaar?
Voor 80%, of je kiest voor de drempel van € 5.700.
