Als je een bedrijf start, krijg je meteen met de Belastingdienst te maken. Dat klinkt ingewikkelder dan het is. Je hoeft je meestal niet eens zelf aan te melden. Wel moet je weten welke aangiftes je moet doen, welke aftrekposten je kunt krijgen en hoe je voorkomt dat je na een jaar een flinke rekening krijgt.
In het kort
| Aanmelden | Gaat automatisch via je KVK-inschrijving |
|---|---|
| Btw-aangifte | Meestal elk kwartaal |
| KOR | Geen btw rekenen bij een omzet tot € 20.000 per jaar |
| Zelfstandigenaftrek 2026 | € 1.200, plus € 2.123 startersaftrek |
| Urencriterium | Minimaal 1.225 uur per jaar |
1. Aanmelden: meestal automatisch
Je schrijft je in bij de KVK. De KVK geeft je gegevens door aan de Belastingdienst, en je hoeft je daar niet apart aan te melden. Binnen een paar weken krijg je per post twee nummers:
- je btw-identificatienummer (btw-id): dit zet je op je facturen en je website;
- je omzetbelastingnummer: dit gebruik je alleen in contact met de Belastingdienst.
Lees meer in hoe inschrijven bij de KVK werkt.
Opgaaf startende onderneming: als je niet bij de KVK staat
Soms kun of hoef je je niet in te schrijven bij de KVK, maar moet je wel btw-aangifte doen. Dan meld je je zelf bij de Belastingdienst, met het formulier Opgaaf startende onderneming. Ben je niet verplicht om je in te schrijven bij de KVK en blijft je omzet onder de € 2.200 per jaar, dan hoef je je volgens de registratiedrempel niet als btw-ondernemer aan te melden.
2. Btw
Over je verkopen reken je btw, meestal 21% of 9%. Die btw draag je af aan de Belastingdienst. De btw die je zelf betaalt over zakelijke inkopen, trek je daarvan af. De meeste starters doen elk kwartaal aangifte. Prijzen met en zonder btw reken je om met de btw-calculator.
Kleineondernemersregeling (KOR). Blijft je omzet onder de € 20.000 per jaar, dan kun je kiezen voor de KOR. Je rekent dan geen btw en doet geen btw-aangifte. Je mag ook geen btw terugvragen over je kosten. Voor bedrijven met vooral particuliere klanten en weinig investeringen is dat vaak gunstig. Investeer je veel aan het begin, dan juist niet.
Vrijgesteld. Voor sommige diensten reken je geen btw, zoals bijles, muziekles aan jongeren onder de 21 en bepaalde zorg.
3. Inkomstenbelasting
Over je winst betaal je inkomstenbelasting, via je jaarlijkse aangifte. Ziet de Belastingdienst je als ondernemer voor de inkomstenbelasting, dan kun je gebruikmaken van de ondernemersaftrek:
- Zelfstandigenaftrek: in 2026 € 1.200. Je krijgt hem als je voldoet aan het urencriterium: minimaal 1.225 uur per jaar aan je bedrijf werken. Het voordeel wordt in 2026 berekend tegen maximaal 37,56%. Zie de Belastingdienst.
- Startersaftrek: € 2.123 extra, als je in de vijf jaar ervoor minstens één jaar geen ondernemer was en niet meer dan twee keer zelfstandigenaftrek hebt gehad. Je kunt hem drie keer krijgen in je eerste vijf jaar.
- MKB-winstvrijstelling: 12,7% van je winst na ondernemersaftrek is vrijgesteld. Hiervoor geldt het urencriterium niet. Lees meer over de MKB-winstvrijstelling.
Combineer je je bedrijf met een baan? Dan moet je in de eerste jaren alleen de 1.225 uur halen. Later moet je ook meer tijd aan je bedrijf besteden dan aan je baan. Lees meer over het urencriterium, of reken je voordeel uit met de zelfstandigenaftrek-calculator.
Voorkom een grote naheffing: vraag een voorlopige aanslag aan
Een starter betaalt het eerste jaar vaak nog geen inkomstenbelasting. Die rekening komt pas na je eerste aangifte, en dan in één keer. Daarom kun je een voorlopige aanslag aanvragen. Je betaalt dan elke maand een deel, gebaseerd op je verwachte winst. Valt je winst hoger of lager uit, pas hem dan aan in Mijn Belastingdienst. Houd hoe dan ook een deel van elke betaling apart voor de belasting, op een spaarrekening.
4. Administratie
Je moet een administratie bijhouden waarmee je je aangiftes kunt onderbouwen: facturen, bonnetjes, bankafschriften, contracten en een urenadministratie als je zelfstandigenaftrek wilt. Die bewaar je zeven jaar. Een boekhoudprogramma dat gekoppeld is aan je bankrekening scheelt veel werk. Lees ook of je een zakelijke rekening nodig hebt.
5. Personeel of een BV
- Personeel: neem je iemand in dienst, dan meld je je als werkgever bij de Belastingdienst en draag je loonheffingen af.
- BV: een BV betaalt vennootschapsbelasting over de winst: in 2026 19% tot € 200.000 en 25,8% daarboven. Als directeur-grootaandeelhouder moet je jezelf een gebruikelijk loon betalen. Lees meer in welke rechtsvorm je kiest.
Checklist voor je eerste jaar
- Schrijf je in bij de KVK. Je btw-id en omzetbelastingnummer volgen per post.
- Kies of je de KOR gebruikt.
- Zet je administratie op en houd je uren bij.
- Doe elk kwartaal op tijd btw-aangifte, ook als je niets hebt verdiend.
- Vraag een voorlopige aanslag aan, of zet elke maand geld opzij.
- Doe in het voorjaar daarop je aangifte inkomstenbelasting, met je ondernemersaftrek.
Twijfel je over je eigen situatie? De BelastingTelefoon voor ondernemers en een boekhouder helpen verder.
Alle belastingvoordelen voor ondernemers, van de mkb-winstvrijstelling tot de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, vind je in dit overzicht van alle regelingen.
Veelgestelde vragen
Moet ik me als starter aanmelden bij de Belastingdienst?
Meestal niet. Je KVK-inschrijving wordt doorgegeven aan de Belastingdienst. Sta je niet bij de KVK ingeschreven, dan gebruik je het formulier Opgaaf startende onderneming.
Wanneer krijg ik mijn btw-nummer?
Je btw-id en omzetbelastingnummer krijg je per post, meestal binnen twee weken na je KVK-inschrijving.
Hoeveel belasting betaal ik als starter?
Dat hangt af van je winst en je aftrekposten. Met zelfstandigenaftrek, startersaftrek en MKB-winstvrijstelling betaal je over een deel van je winst geen belasting.
Wat is een voorlopige aanslag?
Een schatting van je inkomstenbelasting, die je in maandelijkse termijnen betaalt. Zo voorkom je een grote rekening achteraf.
